Tipps für die Steuererklärung: Steuern sparen als junge Arbeitnehmer

Wenn die „Deadline“ für die Abgabe der Steuererklärung näher rückt, geht die Recherche im Netz los: Genervt werden Tricks gesucht, die das Ungetüm Steuererklärung erleichtern, und angesichts der Masse nur teilweise nützlicher Informationen meldet sich schnell die Verzweiflung. Ich habe es die letzten Jahre durch einigen Aufwand tatsächlich geschafft, das meiste aus meiner Steuererklärung herauszuholen und gebe euch meine Tipps in diesem Beitrag komprimiert weiter.

Am längsten dauert nämlich immer die Informationsbeschaffung und die damit einhergehende Sammlung von Einnahmen und Ausgaben. Das Ausfüllen an sich geht mit den offiziellen Steuererklärungsprogrammen recht fix – zumindest sobald man gefunden hat, wo was eingetragen wird und die Sparpotentiale bekannt sind. Und genau um die soll es jetzt gehen! Denn wenn ihr nicht wisst, was man eigentlich angeben kann, kriegt ihr auch nichts zurück oder müsst im schlimmsten Fall noch nachzahlen.

Ein kurzer Disclaimer vorab: Die folgenden „Steuererklärung-Hacks“ basieren auf meinen eigenen Erfahrungen und richten sich damit vornehmlich an alle jungen, unverheirateten, am PC tätigen Arbeitnehmer:innen, die nicht mit Berufsbekleidung oder zahlreichen Business-Trips, sondern lediglich mit Standardausgaben ihre Steuerlast mindern können. Als Selbstständige:r z.B. hat man ja deutlich mehr Optionen.

Dieser Artikel ist im Mai 2017 das erste Mal erschienen und wurde von mir im Januar 2021 umfassend überarbeitet. Die Steuerberatung Selonke hat meine Recherche überprüft und ergänzt, damit ich euch auch nichts Falsches erzähle. Jetzt aber los!

Was ihr alles bei der Steuererklärung angeben könnt, um Geld zu sparen

Bei Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) seid ihr noch nicht sonderlich flexibel mit euren Eintragungen und hangelt euch hauptsächlich an der Lohnsteuerbescheinigung eures Arbeitgebers entlang.

Um eure Steuerlast zu mindern, ist die Anlage Sonderausgaben zu beachten. Zu den Sonderausgaben zählen die gezahlte Kirchensteuer, insbesondere die, die über euren Lohn einbehalten wird, sowie eure im Vorjahr getätigten Zuwendungen, also Mitgliedsbeiträge und Spenden (sofern sie nicht 20% der Bruttoeinnahmen übersteigen), zu denen ihr die entsprechenden Quittungen vorliegen habt. Bei Spenden unter 200 Euro reicht es auch, wenn ihr die Zuzahlung weniger offiziell nachweisen könnt, z.B. durch einen Beleg vom Lastschrifteinzug.

In der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen könnt ihr sämtliche Dienstleistungen im Haushalt sowie Handwerkerleistungen eintragen, welche die Steuerlast um 20% der Aufwendungen mindern. Hier nicht vergessen, auch die Handwerkerleistungen oder Dienstleistungen gemäß der Nebenkostenabrechnung einzutragen. Abzugsfähig ist allerdings nur der Lohnanteil.

Außergewöhnliche Belastungen sind zum Beispiel Zuzahlungen zu eurer Krankenversicherung, d.h. Physiotherapie, Bandagen oder eine Augenüberprüfung. Auch die Kostenbeteiligung an der Rückholaktion der Bundesregierung während der Corona-Pandemie kann hier eingereicht werden, sofern ihr vor der Reisewarnung des Auswärtigen Amts verreist wart. Generell gilt allerdings bei diesen „außergewöhnlichen Belastungen“, dass sie nur miteingerechnet werden, wenn sie mehr als 6% eurer Bruttoeinnahmen betragen und das ist gar nicht mal so leicht zu erreichen, daher sind die Werbungskosten bei den meisten „the best bet“ (s.u.).

Die Anlage Zusatzangaben für die Steuerberechnung ist der richtige Ort für etwaige Zahlungen zur Riester Rente, während ihr bei der Anlage Vorsorgeaufwand der Steuererklärung eure Auslandskrankenversicherung und eure Haftpflichtversicherung angeben könnt.

Ein wichtiger Teil jeder Steuererklärung sind die Werbungskosten, die ihr in der Anlage N vermerkt. 1.000€ Werbungskosten pro Arbeitnehmer berücksichtigt das Finanzamt sowieso, d.h. euer Ziel ist es, über diesen Wert zu kommen, um so viel Geld wie möglich rauszuholen.

Einen wichtigen Anteil daran hat die Entfernungspauschale zwischen eurem Arbeits- und Wohnort, denn es gibt 30 Cent für die einfache Wegstrecke. Der anzugebende Betrag errechnet sich wie folgt: km Strecke x 0,3 x Anzahl Arbeitstage. Falls ihr nah an der Arbeit wohnt, sich die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel aber läppern – bei mir zum Beispiel durch mein Monatsticket –, füllt unbedingt die „Aufwendungen für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln“ aus. Sind diese höher als die Entfernungspauschale, werden sie mitberücksichtigt.

Im Corona-Jahr 2020 werden wohl die meisten weniger Arbeitstage für die Entfernungspauschale eintragen können. Aus diesem Grund – und auch wegen der Mehrkosten für Strom, Telekommunikation & Co. – gibt es gemäß Jahressteuergesetz 2020 eine „Home-Office-Pauschale“ für 2020 und 2021. Das Finanzamt erkennt pauschal fünf Euro für jeden Tag an, an dem ausschließlich von Zuhause gearbeitet wurde. Der Betrag ist gedeckelt; mehr als 600 Euro bzw. mehr als 120 Tage Home Office dürfen nicht eingetragen werden. Die Pauschale gilt ausdrücklich auch, wenn es kein abgetrenntes Arbeitszimmer gibt und/oder nur auf Empfehlung, nicht aber verpflichtend, im Home Office gearbeitet wurde. Damit wird hier eine klare Abgrenzung zu allen gezogen, die ihr Arbeitszimmer steuerlich absetzen dürfen. Das geht nämlich nur, wenn es ein separater Raum ist und es generell keinen anderen Ort für die berufliche Tätigkeit gibt, d.h. das Büro geschlossen ist/war oder ausschließlich remote gearbeitet wird.

Was ihr sonst noch als Werbungskosten angeben könnt:

• Arbeitsmittel, die für berufliche Zwecke genutzt werden, z.B. PC, Kopfhörer, relevante Software, Speichermedien, Taschen und Hüllen zum Schutz der Arbeitsmittel, Fachliteratur, Stifte und Papier, Büromöbel wie Schreibtischstuhl und Regale. Abzugsfähig sind die Anschaffungskosten des Arbeitsmittels, d.h. Kaufpreis inkl. Umsatzsteuer, Porto, Verpackung. Fahrtkosten können sogar auch dazugehören, wenn die Fahrt ausschließlich unternommen wurde, um das Arbeitsmittel abzuholen oder um sich vor dem Kauf zu informieren. Arbeitsmittel, deren Anschaffungskosten 800 Euro netto überschreiten, müssen über die Nutzungsdauer, d.h. mehrere Jahre, abgeschrieben werden. Wie das geht, erklärt anschaulich dieser Artikel. Und falls ihr dieses Jahr etwas unvorbereitet Richtung Steuererklärung schreitet: Wer keine großen Ausgaben im Vorjahr getätigt oder keine Quittung vorliegen hat, der kann trotzdem pauschal 110€ für Arbeitsmittel absetzen.
• Sofern ihr Handy und Internet auch beruflich nutzt, könnt ihr jeweils 20% der Kosten unter Werbungskosten vermerken; diese Möglichkeit ist auf einen monatlichen Höchstbetrag von 20 Euro begrenzt. Bei Kommunikations- und Medienberufen können bis zu 50% abgesetzt werden. Dieser Anteil sollte aber mit den Rechnungen der letzten drei Monate nachgewiesen werden können.
• Wenn ihr euch im Vorjahr für andere Stellen beworben habt, könnt ihr diese Kosten ebenfalls angeben. Für Online-Bewerbungen gilt pauschal 2,50€ pro Bewerbung. Auch Xing und LinkedIn Premium-Accounts sowie das Shooting professioneller Bewerbungsfotos gelten als Bewerbungskosten. Zudem könnt ihr die Kosten für den Weg zum Vorstellungsgespräch, sofern dieser außerhalb der regulären Arbeitsstrecke lag, angeben.
• Der Preis eurer Bahncard in voller Höhe, sofern diese beruflich veranlasste Reisekosten gesenkt hat.
• Pauschal 16€ pro Jahr für Kontoführungsgebühren (über sonstige Werbungskosten hinzufügen)

Weitere mögliche Werbungskosten findet ihr hier.

Falls ihr jetzt denkt: „Urgh, dann muss ich aber alle Belege einscannen und mitschicken, ich lass das mit den Werbungskosten lieber…“. Halt, Stopp! Aus der Belegpflicht wurde 2017 eine sogenannte Belegvorhaltepflicht, d.h. die Belege müssen nur bei Nachfrage vorgezeigt werden. Habt ihr bei gewissen Einträgen das Gefühl, dass es ohne diese Belege Nachfragen vom Finanzamt geben könnte, reicht am besten direkt eine Erläuterung zu den Kosten ein. Dafür gibt es in der Steuererklärung im Mantelbogen das Feld „ergänzende Angaben zur Steuererklärung“.

Und zu guter Letzt: was ist eigentlich mit dem Kurzarbeitergeld? Das Kurzarbeitergeld sowie eine eventuelle Aufstockung des Arbeitgebers wurden „brutto für netto“ ausgezahlt, d.h. es wurde keine Lohnsteuer einbehalten. Diese Zahlungen sind zwar steuerfrei, werden aber zur Berechnung des individuellen Steuersatzes herangezogen. Daraus folgt, dass alle Arbeitnehmer:innen, die Kurzarbeitergeld bezogen haben, verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben. Unter Umständen kommt es dann auch zu einer Steuernachzahlung. Also lieber nochmal eine Extra-Runde bei den Werbungskosten drehen, um dies ggf. auszugleichen!

Nun denn, das sollten die wichtigsten Punkte gewesen sein. Frohes Schaffen und Happy Steuererklärung!

Falls ihr noch weitere Tipps habt, vermerkt sie gern in den Kommentaren.